BDDK'dan kredi yapılandırma açıklaması
- "Yeniden yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerekmektedir. Finansal güçlük yaşamayan borçlu için yapılan sözleşme değişiklikleri veya yeniden finansman durumları yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilemeyecek" - "Uygulamada karşılaşılabilecek finansal güçlük ve imtiyaz durumlarının, bankalarca değerlendirilmesi gerekmektedir" - "Belirtilen mevzuat hükümleri ile kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin uluslararası iyi uygulamalara uyum sağlanması amaçlanmıştır"
İSTANBUL (AA) - Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan (BDDK) kredi yapılandırmasına ilişkin yapılan açıklamada, "Yeniden yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerekmektedir. Finansal güçlük yaşamayan borçlu için yapılan sözleşme değişiklikleri veya yeniden finansman durumları yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilemeyecek." denildi.
BDDK'dan yapılan açıklamada, "Kredilerin Sınıflandırılması ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik"in 1 Ocak 2018 itibarıyla yürürlüğe girdiği
hatırlatıldı.
Söz konusu yönetmeliğin 5'inci maddesinin birinci fıkrasında yer
alan yeniden yapılandırmanın esas itibarıyla canlı ve donuk
alacakları kapsayan bir ara kredi sınıfını ifade ettiği belirtilen
açıklamada, yönetmelikte esas olarak canlı, yeniden yapılandırılmış
ve donuk olmak üzere üç temel kredi sınıfının bulunduğunun altı
çizildi.
Açıklamada şunlar kaydedildi:
"Bahse konu yönetmelik hükmü uyarınca yeniden yapılandırmanın koşulları olan finansal güçlük durumları ile imtiyaz durumlarının açıklanması amacıyla hazırlanan 2 Mart 2018 tarihli ve 2018/1 sayılı Genelge bankalara ve kamuoyuna duyurulmuştur. Yönetmelik ve Genelge, ülkemizin de üyesi olduğu Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından 4 Nisan 2017'de yayımlanan donuk alacak ve yeniden yapılandırma kavramlarının tanımlanmasını amaçlayan 'Prudential treatment of problem assets – definitions of non-performing exposures and forbearance' başlıklı doküman esas alınarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla belirtilen mevzuat hükümleri ile kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin uluslararası iyi uygulamalara uyum sağlanması amaçlanmıştır."
- Finansal güçlük durumları
BDDK tarafından yayımlanan 2018/1 sayılı genelgede yeniden
yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz
koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerektiği vurgulandı.
Finansal güçlük yaşamayan borçlu için yapılan sözleşme
değişiklikleri (ödeme planı uzatılanlar dahil) veya yeniden
finansman durumlarının yeniden yapılandırma kapsamında
değerlendirilemeyeceği belirtilen genelgede, uygulamada
karşılaşılabilecek finansal güçlük ve imtiyaz durumlarının,
bankalarca değerlendirilmesi gerektiği ifade edildi.
Genelgede finansal güçlük durumları arasında, borçlunun gecikmiş
ana para ve/veya faiz ödemesinin bulunması, borçlunun gecikmiş
herhangi bir ödemesi bulunmamakla birlikte yeniden yapılandırma
olmaması halinde ödemelerde gecikme yaşanmasının muhtemel olmasının
yanı sıra şu maddeler yer aldı:
"Borçlunun beklenen nakit akımlarının kredilerini ve diğer
borçlarını karşılamakta yetersiz olması. Borçluya kullandırılmış
kredilerin banka tarafından ikinci grup altında sınıflandırılması
veya banka içinde kullanılan kredi derecelendirme sisteminde
borçlunun finansal güçlük içinde olduğunu gösteren bir dereceye
düşmesi. Borçlunun kredilerinin banka tarafından donuk olarak
sınıflandırılması veya yeniden yapılandırma olmaması halinde donuk
olarak sınıflandırılacak olması. Borçlunun diğer bankalardan da
kredi temin etme konusunda güçlük yaşaması."
- İmtiyaz durumları
Genelgede imtiyaz durumları arasında kredinin vadesinin
uzatılması, ana para ve/veya faiz ödeme tarihlerinin değiştirilerek
yeni bir ödeme planı yapılmasının yanı sıra şunlar sayıldı:
"Yeni ödemesiz dönem verilmesi veya mevcut ödemesiz dönemin
uzatılması. Faiz oranının düşürülmesi, faizlerin ana paraya
eklenmesi, ana para ve/veya faiz ödemelerinin ertelenmesi veya
bunlardan kısmen vazgeçilmesi. Ödeme planının öncelikle sadece faiz
ödemesi yapılacak şekilde değiştirilmesi. Teminatın serbest
bırakılması veya teminat düzeyinin düşürülmesi. Tahsilata yönelik
girişimlerin ertelenmesi. Sözleşme koşullarının
kolaylaştırılması."
Genelgede yeni kredinin sözleşme koşullarının herhangi bir imtiyaz içermese dahi, finansal güçlük yaşayan bir borçlunun mevcut kredisini ödeyebilmesi için yeni bir kredi kullandırılmasının imtiyaz olarak kabul edileceği belirtilerek, "Ancak, piyasa faiz oranlarının düşürülmesi nedeniyle faize ilişkin sözleşme koşullarının yeniden belirlenmesi imtiyaz olarak değerlendirilemez." ifadesine yer verildi.
Yorumlar